Kalkulator podatkowy dla inwestora 2026
Oblicz podatek od zysków kapitałowych. Belka, IKE/IKZE optymalizacja, strata vs zysk.
Kalkulator podatkowy dla inwestora 2026
Oblicz podatek od zysków kapitałowych. Belka, IKE/IKZE optymalizacja, strata vs zysk, amortyzacja — kompletny przewodnik podatkowy dla inwestora.
Szybka odpowiedź
Podatek Belki to 19% od zysków kapitałowych, liczony jako (przychód - koszt nabycia - prowizje) × 19%; przy sprzedaży ETF z zyskiem 24 900 zł podatek wynosi 4 731 zł. Straty można kompensować z zyskami w PIT-38 i rozliczać przez 5 kolejnych lat (max 50% straty rocznie). IKE (limit 26 019 zł w 2026) daje zwolnienie z Belki po 60. roku życia, a IKZE (10 407 zł, samozatrudnieni 15 611 zł) daje odliczenie od podstawy PIT i 10% ryczałt przy wypłacie po 65. roku życia. Materiał informacyjny, nie rekomendacja inwestycyjna.
Kto potrzebuje kalkulatora podatkowego
- Inwestor w akcje/ETF-y — rozliczenie PIT-38, podatek Belki
- Posiadacz obligacji skarbowych — podatek u źródła
- Inwestor krypto — PIT-38, rozliczanie w złotówkach
- Użytkownik IKE/IKZE — wyliczenie ulgi podatkowej
- Trader day-trader / swing trader — optymalizacja strat
Podatek Belki — podstawa
Podatek Belki = 19% od zysków kapitałowych. Dotyczy:
- Dywidend (polskich i zagranicznych)
- Zysków ze sprzedaży akcji/ETF-ów
- Odsetek z lokat bankowych i obligacji
- Zysków z obligacji skarbowych (EDO, DOS, TOS, ROS, ROD)
- Transakcji na kryptowalutach
- Kontraktów CFD, forex
Wyjątki:
- IKE/IKZE (po spełnieniu warunków wieku)
- Sprzedaż nieruchomości po 5 latach od nabycia
- PPK (po 60 r.ż., przy domyślnym schemacie wypłaty)
Wzór kalkulacji podatku Belki
Dla akcji/ETF: $$ \text{Podatek} = (\text{Przychód} - \text{Koszt nabycia} - \text{Prowizje}) \times 19% $$
Dla dywidend (w Polsce): $$ \text{Podatek} = \text{Dywidenda brutto} \times 19% $$
Dla dywidend zagranicznych (np. USA): Stosuje się umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Przy wypełnionym W-8BEN podatek u źródła USA to 15%, a w Polsce dopłacasz 4 pp. do łącznych 19%.
Przykład 1: zysk z ETF-a
Kupiłeś ETF iShares Core S&P 500 za 50 000 zł. Sprzedałeś za 75 000 zł. Prowizje: 100 zł.
- Przychód: 75 000 zł
- Koszt + prowizje: 50 100 zł
- Zysk: 24 900 zł
- Podatek Belki: 24 900 × 19% = 4 731 zł
- Na rękę: 70 269 zł
Strata vs zysk — kompensacja
Straty z akcji można kompensować z zyskami w tym samym PIT-38. Niewykorzystane straty można rozliczać przez 5 kolejnych lat (max 50% straty w jednym roku).
Przykład: W 2025 strata -15 000 zł. W 2026 zysk +20 000 zł.
- Odliczenie straty: max 50% × 15 000 = 7 500 zł
- Podstawa opodatkowania: 20 000 - 7 500 = 12 500 zł
- Podatek: 12 500 × 19% = 2 375 zł (zamiast 3 800 zł)
- Oszczędność: 1 425 zł
IKE — ulga podatkowa
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne):
- Limit wpłat 2026: 26 019 zł (3× przeciętne miesięczne wynagrodzenie)
- Brak ulgi w PIT
- Zwolnienie z podatku Belki po 60. roku życia (lub 55 + emerytura) i min. 5 latach oszczędzania
- Przy wcześniejszej wypłacie — pełen podatek Belki
IKZE — ulga w PIT
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego):
- Limit 2026: 10 407 zł (1,2× przeciętne miesięczne wynagrodzenie)
- Limit dla samozatrudnionych: 15 611 zł (1,8×)
- Odliczenie od podstawy opodatkowania PIT — natychmiastowa ulga
- Wypłata po 65 r.ż. i min. 5 latach wpłat: 10% zryczałtowany podatek (zamiast 19% Belki lub 12-32% skali PIT)
Przykład ulgi IKZE: Zarobki 10 000 zł brutto miesięcznie → skala podatkowa 12%/32% (próg 120 000 zł). Wpłata 10 407 zł na IKZE:
- Odliczenie od podstawy: 10 407 zł
- Oszczędność w PIT (próg 12%): 1 249 zł
- Oszczędność w PIT (próg 32%): 3 330 zł
- To pieniądze do wypłaty natychmiast, w zwrocie z US
Porównanie scenariuszy: 10 000 zł rocznie przez 20 lat
Założenia: wpłata 10 000 zł/rok, stopa zwrotu 6% rocznie.
| Instrument | Kapitał po 20 latach | Podatek przy wypłacie | Na rękę |
|---|---|---|---|
| Zwykłe konto maklerskie | 367 856 zł | 31 793 zł (19% od zysków 167 856) | 336 063 zł |
| IKE | 367 856 zł | 0 zł (po 60 r.ż.) | 367 856 zł |
| IKZE | 367 856 zł | 36 786 zł (10% ryczałt) | 331 070 zł |
| IKZE + reinwestowanie zwrotu PIT (32%) | ~459 000 zł | ~45 900 zł | ~413 100 zł |
Wniosek: IKZE wygrywa dla osób w wyższym progu PIT, jeśli reinwestują zwrot z urzędu skarbowego. IKE wygrywa przy prostym trzymaniu i wypłacie.
Amortyzacja przy najmie prywatnym (od 2023)
Od 2023 r. amortyzacja lokali mieszkalnych wyłączona przy najmie prywatnym. Najem prywatny rozliczasz ryczałtem:
- 8,5% do 100 000 zł rocznego przychodu
- 12,5% powyżej 100 000 zł
Przykład: wynajem mieszkania 3 500 zł/mies. = 42 000 zł/rok.
- Ryczałt 8,5%: 3 570 zł podatku
- Brak możliwości odliczenia amortyzacji ani kosztów remontu
Jeśli prowadzisz najem w ramach działalności gospodarczej — amortyzacja pozostaje dostępna (33-letni okres, stawka 1,5% rocznie dla nieruchomości mieszkalnych).
Kryptowaluty — PIT-38
Od 2019 krypto rozliczasz osobno:
- Przychód: suma wymian krypto → FIAT (PLN, USD, EUR)
- Koszt: zakupy krypto + prowizje
- Podatek: 19% od zysku
- Straty przechodzą na kolejne lata (bezterminowo, ale tylko z krypto)
- Wymiana krypto↔krypto nie jest zdarzeniem podatkowym (przepis interpretacyjny)
Polskie kalkulatory podatkowe — przegląd
- kalkulatory.gofin.pl — precyzyjne, z formularzami PIT
- podatki.gov.pl (Twój e-PIT) — oficjalna aplikacja MF
- bankier.pl/kalkulatory — szybkie porównania
- money.pl/kalkulatory — szeroka baza
- iwealth.pl — specjalizacja w IKE/IKZE
- mfund.pl — TFI z porównaniem produktów
Rekomendacja: Zawsze weryfikuj wyniki z oficjalnym formularzem PIT-38 i interpretacjami KIS (Krajowa Informacja Skarbowa).
FAQ
Czy muszę płacić Belkę od dywidend reinwestowanych w ETF?
Dla ETF-ów typu accumulating (akumulujących) — tak, w momencie sprzedaży jednostek. Dla distributing (wypłacających) — w momencie wypłaty.
Jak rozliczyć zagraniczne domy maklerskie (np. XTB, IBKR)?
Otrzymasz PIT-8C (XTB) lub sam wyliczasz PIT-38 (IBKR). Wszystko przelicz po kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
Czy IKE i IKZE się wykluczają?
Nie, możesz mieć oba jednocześnie. Limity są odrębne.
Czy straty z krypto odliczę od zysków z akcji?
Nie. Straty krypto rozliczasz tylko z zyskami krypto.
Do kiedy złożyć PIT-38?
Do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Policz podatki + portfel razem — Freenance
Optymalizacja podatkowa ma sens w kontekście całego portfela. Freenance pokazuje Twój Financial Freedom Runway — ile miesięcy możesz żyć bez pracy — z uwzględnieniem IKE, IKZE, PPK, obligacji i akcji.
Powiązane artykuły
How many months could you live without working?
See your Freedom Runway — free